С 2026 года в России вновь вырастут налоги. Министерство финансов заложило в проект бюджета на 2026 год и плановый период 2027-2028 годов повышение налога на добавленную стоимость (НДС) с 20% до 22%. Одновременно расширится круг его плательщиков. 

Хотя власти еще в начале сентября отрицали такую возможность, усиление налоговой нагрузки было ожидаемым. В условиях падения цен на нефть и замедления экономики государство вынуждено искать новые источники доходов для покрытия возросших военных расходов. 

Почему в России опять повышают налоги 

Повышение налогов в России становится регулярной практикой. С 2025 года ставка налога на прибыль компаний выросла с 20% до 25%. Часть организаций, которые ранее пользовались упрощенной системой налогообложения, обязали платить НДС. Для граждан была введена многоступенчатая прогрессивная шкала налога на доходы физических лиц (НДФЛ). 

Вводя эти изменения, власти пообещали на какое-то время - по крайней мере до 2030 года - избавить налоговую систему от новых реформ. Однако опасения сохранялись, и чиновники время от времени напоминали о своем обещании. 

Так, министр финансов Антон Силуанов на Санкт-Петербургском международном экономическом форуме в июне заявил, что в правительстве "договорились, что базово налоги не трогаем". Президент РФ Владимир Путин в начале сентября подчеркнул, что доходы бюджета должны расти без "увеличения налогового бремени". 

Проблема в том, что без увеличения "налогового бремени" доходы хоть и растут, но недостаточно быстро, чтобы покрывать расходы, которые резко выросли из-за войны против Украины. Расходы на армию останутся самой крупной статьей бюджета как минимум в обозримом будущем, следует из проекта бюджета на 2026-2028 годы. Так, в 2026 году оборонные расходы составят 12,6 трлн рублей или 28 процентов всех расходов бюджета. И это без учета расходов на силовиков, которые частично тоже связаны с ведением войны. Для сравнения: в 2021 году оборонные расходы России составили всего 3,6 трлн рублей, или менее 15 процентов всех расходов бюджета.

В первые два года войны рост оборонных расходов не требовал повышения налогов - его покрывали рекордные нефтегазовые доходы. Однако в 2024-м цены на нефть пошли вниз, а в этом падение лишь усилилось. Прочие поступления бюджета растут, но слишком медленно, чтобы компенсировать недобор от нефти и газа. При этом дальнейшая динамика ненефтегазовых доходов тоже под вопросом - из-за резкого замедления российской экономики.

Сколько государство получит от повышения НДС с 20% до 22% 

НДС - один из важнейших налогов: по подсчетам Reuters, в 2024 году он обеспечил России 37% всех доходов бюджета. В отличие от налога на доходы физических лиц, его существование граждане почти не замечают - компании платят НДС на этапе производства и продажи. Но при повышении ставки дополнительная нагрузка фактически ложится на потребителей: издержки закладываются в цены.

"НДС - это, во-первых, самый большой доход из лежащих на столе, - объясняет в интервью изданию The Bell экономист Олег Буклемишев. - Во-вторых, технологичный налог, который собирается автоматически. И, в-третьих, он косвенный, то есть не чувствуется людьми сразу, а уходит по факту в дополнительную инфляцию". 

Помимо повышения НДС, власти резко снизят порог доходов, после превышения которого малый бизнес обязан этот налог платить: с нынешних 60 млн рублей в год до 10 млн. Кроме того, запланирована отмена льгот по страховым взносам, которыми пользовались малые и средние компании в ряде сфер. Это означает повышение ставки с 15% до 30%. 

Наконец, власти решили заметно увеличить налоговую нагрузку в одной конкретной отрасли - букмекерском бизнесе. С 2026 года букмекерские компании будут обязаны платить 5% с оборота и 25% с прибыли. 

Дополнительные поступления бюджета от всех этих нововведений составят 2,4-2,9 трлн рублей, подсчитал в своем Telegram-канале директор по инвестициям компании Astra Asset Management Дмитрий Полевой. Это существенно: 6-8 процентов всех запланированных поступлений. Из них 1,8-2 трлн даст повышение НДС, 500-600 млрд - отмена льгот по страховым взносам, еще 100–300 млрд - новые сборы с букмекеров.

К каким побочным эффектам приведет повышение НДС в России 

Повышение НДС неизбежно приведет к росту цен: пусть не полностью, но часть дополнительных издержек бизнес переложит на покупателей. Так уже было раньше. В 2019 году ставка налога выросла с 18% до 20%, и, по подсчетам Центробанка, это добавило от 0,55 до 0,7 процентного пункта к инфляции в период с июля 2018-го по апрель 2019-го. На этот раз, по прогнозу Дмитрия Полевого, подобного эффекта стоит ожидать уже в четвертом квартале 2025 года, поскольку компании начнут повышать цены заранее.

Рост инфляции может помешать ЦБ продолжить снижать ключевую ставку. На прошлом заседании совета директоров регулятор ограничился снижением лишь на 1 п. п., хотя большинство аналитиков ожидали более решительного шага. Глава ЦБ Эльвира Набиуллина сообщила, что при принятии решения учитывались возможные изменения в бюджетной политике, и пообещала принять во внимание "краткосрочные вторичные эффекты повышения НДС" на заседании, которое состоится в октябре. 

Таким образом, граждан ждет не только рост цен, но и более продолжительный период запретительно высоких ставок по кредитам. Сейчас минимальные ставки по потребительским кредитам в крупных банках составляют порядка 20 процентов годовых. Но, по крайней мере, в этот раз власти откровеннее говорят о целях налоговой реформы.

Предыдущее повышение НДС объяснялось необходимостью профинансировать "майские указы" Владимира Путина, которые предусматривали увеличение расходов на образование, здравоохранение и инфраструктуру. Однако на деле расходы на образование выросли лишь номинально, а заметный рост расходов на здравоохранение произошел только в период пандемии COVID-19. 

Сейчас же министр финансов Антон Силуанов говорит прямо: деньги нужны "на оборону и безопасность", то есть на продолжение войны с Украиной.